В ближайшие годы к криптовалютным налоговым обязательствам прибавятся новые обязательства по сбору данных в 48 странах, которые готовятся к проведению Конференции по автоматизации налоговых регистров (CARF) в 2027 году. Правительства уже начали обновлять законодательство, требуя от бирж, кошельков и провайдеров услуг раскрывать информацию о транзакциях, доходах и удержанных налогах. По оценкам международной организации OXFAM, в 2023 году более 70 % мирового ВВП уже проходит через цифровые активы, а к 2027 году эта доля может достигнуть 85 %. Такие цифры делают прозрачность и контроль над криптовалютными операциями критически важными для фискальных органов.
Сбор данных будет централизованным и стандартизированным: каждая страна обязана будет передавать в единую глобальную базу сведения в формате, разработанном группой FATF. По предварительным расчётам, общий объём данных, собираемых ежегодно, составит около 12 петабайт, а количество отчетных событий превысит 1,2 миллиарда. Это сравнимо с текущими нагрузками в системах традиционных финансов, где в 2022 году в глобальную налоговую сеть было передано около 9 петабайт информации. Увеличение объёма данных потребует значительных инвестиций в ИТ‑инфраструктуру: в среднем страны планируют выделять по 150–200 миллионов долларов на модернизацию серверных мощностей и разработку аналитических инструментов.
Для криптовалютных компаний такие требования означают рост издержек на комплаенс. По оценкам Deloitte, средний оператор биржи в 2024 году потратил около 3,5 % от оборота на соблюдение налоговых правил, а к 2027 году эта доля может возрасти до 5–6 % из‑за необходимости интегрировать новые API и поддерживать постоянный обмен данными с налоговыми органами. Малые и средние сервисы особенно уязвимы: их маржинальная прибыль часто находится в диапазоне 8–12 %, поэтому каждый дополнительный процент расходов ощутимо снижает конкурентоспособность. С другой стороны, крупные игроки, такие как Binance, Coinbase и Kraken, уже инвестируют в собственные аналитические платформы, способные автоматически генерировать отчёты в соответствии с требованиями CARF.
Влияние на рынок экономики будет двойственным. С одной стороны, повышение прозрачности уменьшит возможности для отмывания денег и уклонения от уплаты налогов, что может привести к росту налоговых поступлений: в ЕС прогнозируют увеличение доходов от криптовалютных налогов на 2,3 млрд евро в год к 2028 году. С другой стороны, более строгий контроль может отпугнуть часть инвесторов, особенно из стран с высоким уровнем налогообложения, что замедлит приток капитала в криптоиндустрию. По данным CoinMarketCap, в 2023 году рынок криптовалют привлек 45 млрд долларов новых инвестиций, а в 2025 году, согласно аналитикам Bloomberg, этот показатель может упасть до 30 млрд, если регуляторы не найдут баланс между контролем и инновациями.
Необходимо отметить, что международное сотрудничество в сфере налогового контроля уже показало эффективность. Примером служит проект «Crypto Transparency Initiative», запущенный в 2021 году, который позволил собрать более 200 млн долларов недекларированных доходов в пяти странах за первый год работы. Этот опыт будет служить моделью для CARF 2027, где планируется расширить участие до почти всех экономик G20. Ожидается, что к 2027 году будет создана единственная глобальная реестр‑платформа, способная в реальном времени сравнивать данные от бирж и налоговых органов, автоматически выявлять аномалии и инициировать проверки.
В заключение следует отметить, что сбор криптовалютных налоговых данных в 48 странах перед CARF 2027 станет важным драйвером изменения финансовой экосистемы. Он повысит уровень фискальной дисциплины, но одновременно создаст новые барьеры для участников рынка. Компании, которые успеют адаптироваться к новым требованиям, получат конкурентное преимущество и укрепят доверие инвесторов. Те, кто откажется от инвестиций в комплаенс, рискуют потерять долю рынка и столкнуться с серьёзными штрафами. Баланс между регулированием и инновациями будет определять, насколько быстро рынок сможет восстановить прежний рост и продолжить привлекать капиталы в цифровую экономику.